Что такое лизинг
Лизинг – это когда юрлицо (временами – физлицо) берет в что-нибудь в аренду с дальнейшим выкупом. Выкуп вполне может быть как повинностью лизингополучателя (экономический лизинг), так и его правом (операционный лизинг).
В первую очередь лизинг применяется юрлицами для пополнения либо обновления главных средств – свежие станки, свежий автотранспорт и тому подобное.
Лизинг – это далеко не просто денежная аренда, это – целый ряд услуг, как правило который включает в себя оформление, доставку, страховку и техобслуживание объекта лизинга.
Для лизинга правительство спроектировало главный законопроект и большое количество уточнений к нему, нельзя не отметить во всем этом – налоговые льготы, которые дают возможность сэкономить юрлицам приблизительно 40% от цены лизинга на налогах. Ниже поведаем, что такое лизинг элементарными словами, какие виды лизинга есть, как это все действует, чем лизинг отличается от займа и аренды, сколько можно сэкономить, как оформить лизинг и чего стоит бояться.
Лизинг – это услуга денежной аренды, которую предлагает лизингодатель (лизинговая компания). Лицо, которое данную услугу приобретает, является лизингополучателем. Есть еще и четвертая сторона – торговец. Заказчик наступает в лизинговую компанию и говорит: «Мне необходим трактор». Лизингодатель говорит: «Хорошо, трактор мы посчитаем, возьмем и передадим вам в использование – подмахните договор лизинга». Лизингополучатель подписывает договор, лизингодатель покупает трактор у продавца и сообщает его лизингополучателю в аренду.
Аренда в масштабах лизинговых контрактов подразумевает плату по составу «часть стоимости богатства + проценты», проценты в данной области именуются удорожанием. В середине времени контракта лизинга заказчик платит последних платеж и целиком скупает имущество.
Вам может показаться, что механизм лизинговых платежей и сам лизинг в общем похожи на кредит, и некоторое подобие на самом деле есть, а есть и значительная разница: кредит – это строго выдача денежных средств , а лизинг – это ряд услуг, который включает выдачу богатства. Не менее подробно об различии займа от лизинга мы побеседуем ниже.
У лизинга есть основные характеристики, на которые вам необходимо заострять внимание при избрании предложения:
Подорожание. Так в лизинге обогащается сезонный %, в кредитной области это можно назвать ставкой по займу.
Первый платеж. Он же – задаток. Данную сумму вам необходимо привнести для того, что бы получить объект лизинга в собственное указание.
Период. На какой период оформляется договор. Чем меньше период – тем больше месячный платеж и меньше окончательная переплата.
Вид. На выбор – экономический лизинг, быстрый лизинг, рекуррентный лизинг. Разницу поясним ниже.
График платежей. Есть обычные варианты, вроде аннуитетного и дифференцированного, а есть и удивительные – неравномерный, к примеру, либо выплаты в случае наличия прибыли в отчетном времени.
Имущество. Различные программы дают возможность брать в лизинг различные виды имущество, как правило – чем не менее тесная квалификация у программы, особенно оптимальными будут критерии.
Особые услуги. То, чего как правило нет у банков. В ходе декорирования контрактов можно условиться на страховку, обслуживание, оформление документов, доставку богатства и тому подобное – у лизинговых договоров нет ограничений по подходящим услугам, что нужно – то и прописываете. Конечно же, эти услуги увеличат стоимость контракта.
Физлица применяют лизинг для покупки авто, а на деле вариант декорирования займа остается для них не менее оптимальным – займы «понятнее». А в области бизнеса лизинг переоформляют куда намного чаще (в особенности – юрлица), все из-за налоговых плюсов. Подробно о прибыли с налогов мы поведаем к концу источника, тут же кратко изобразим все денежные преимущества:
НДС. Лизинговые компании сдают в длительную аренду (с выкупом либо без) имущество по официальному соглашению, и данный договор содержит НДС. Если вы сами платите НДС – можете взять его в расчет, другими словами сэкономите 20% от цены.
Траты. Все денежные средства, которые вы теряете в счет покупки богатства через лизинг, можно вписать в траты компании, другими словами снизить налогооблагаемую основу на сумму общего лизингового платежа. Как хороший приз – все особые услуги, вроде гарантийного сервиса и страховки на покупку авто, также идут в траты, так как подключаются в стоимость лизинга.
Налог на имущество. Как правило имущество предоставляется в использование лизингополучателю, а считается на балансе лизингодателя, другими словами заказчик налог на имущество платить вообще не должен.
Но в случае если обе стороны приняли решение, что имущество будет значиться на балансе лизингополучателя – при применении для расчета амортизации метода ограничиваемого остатка можно специально сэкономить на налоге с помощью учащенной (до х3) амортизации.
Займы. Косвенная польза – так как вы приобретаете основные средства в лизинг, а не в долг, банк не считает вас «закредитованным», что улучшает ваши возможности на получение займа по мере необходимости.
Скидки. Так как лизинговые компании довольно часто покупают что-нибудь у точных поставщиков, эти продавцы часто могут предложить скидки. Крупнейшие скидки – в автосфере, получение авто может сэкономить вам до 10% от цены, если забираете авто от российского компании-производителя.
Призы. Если для покупки оборудования призы как правило не учтены, то купить авто и получить топливную карту с свободным бензином + бесплатное КАСКО – вполне возможно.
Более всего выгод приобретают юрлица, работающие по ОСНО – они выплачивают и НДС, и налог на прибыль по составу «доход – расход». Из-за этого лизинг для юрлиц, в отличии от потребительского лизинга, так распространен – юрлицо может сэкономить до 50% стоимости приобретения с учетом и налогов, и скидок.
Специально юрлицо приобретает сервис – если, к примеру, полученное в лизинг авто вышло из строя, юрлицо просто названивает в лизинговую компанию и представляет неприятность, а через пару дней приобретает начиненный авто.
В конце концов, лизинг для юрлиц – главная модель покупки дорогостоящих главных средств, поскольку платить необходимо частями, что дает возможность не выбивать денежные средства из выражения.
В первую очередь объекты лизинга – это автотранспорт и оборудование. И то, и то вполне может быть различным:
Автотранспорт: легковой, грузовой, спецтехника, техника, водный, воздушный. Можно получить б/у автотранспорт.
Оборудование: почти для любого производства. Также можно получить б/у.
Автотранспорт не менее распространен и по нему можно отыскать больше скидок, так как он требуется в огромных числах и меньше стоит.
С оснащением все незначительно труднее, чем меньше у оборудования ликвидности – тем труднее его будет получить в лизинг, в особенности огромные неприятности появляются с операционным лизингом.
Если заказчик закончит платить систематические либо выкупные платежи – лизинговая компания отберет себе оборудование (так как оно считается собственностью лизингодателя) и будет пробовать его реализовать. Чем меньше у оборудования ликвидности, тем больше у лизинговой компании рисков, что и улучшает стоимость.
В отдельности необходимо отметить такую модель лизинга, как б/у легковой автотранспорт. С одной стороны, такой автотранспорт можно дешево получить в лизинг – у любой большой лизинговой компании есть собственный парк б/у легковых машин, которые необходимо кому-то реализовать.
С иной стороны – вы можете выбрать легковую машину лишь из того перечня, который есть в наличии у лизингодателя (в любом случае – у дружеского лизинговой компании автомобильного салона), у физлица купить б/у легковую машину в лизинг будет сложно – так как физлицо не предлагает НДС к зачету, лизинговая компания недополучит налоговые выгоды, что ей очень нерентабельно.
Особые факторы, которые вам необходимо понимать про лизинг:
Залог при лизинге почти никогда в жизни не требуется, так как имущество становится собственностью лизингополучателя лишь после завершения договора и выплаты выкупного платежа – другими словами имущество практически в задатке. А ответственность могут просить, в особенности – для компаний с незначительным витком.
Один из показателей, который лизинговые компании выставляют к заказчику – жизненный цикл бизнеса. Как правило это – год, для транспорта данный период будет меньше (вплоть до месяца), для дорогого оборудования и транспорта – больше. Конечно же, весь данный период компания должна вести бизнес, а не просто жить.
Лизинг можно получить с субсидиями от страны – специальная бережливость. Можно получить дотацию как на предварительный платеж, так и на весь лизинг. Программ – очень много, и определенные доступны лишь в некоторых регионах, таким образом легче рассмотреть вопрос дотаций с консультантом компании, которую вы найдете.
Виды лизинга:
Экономический лизинг рассчитать – обычный тип, который в первую очередь и используется. Экономический лизинг – это получение чего-нибудь в аренду с дальнейшим выкупом в середине времени. Лизингодатель покупает какой-нибудь субъект недвижимости, а заказчик платит частями начальную стоимость и проценты снизу. В заключительный год контракта заказчик платит выкупной платеж, и права владения проходят лизингополучателю.
Продолжительность контракта как правило равна продолжительности необходимого применения богатства, а вполне может быть и значительно меньше ее – тогда выкупной платеж будет огромным. Довольно часто данный платеж переоформляют в качестве баллона, «баллон» в лизинге – это часть стоимости богатства, которая не рассматривается при расчете вероятной кредитоспособности заказчика.
Другими словами если вы забираете в лизинг оборудование на 2 000 000 руб и сроком на 10 лет, при этом 500 000 руб из стоимости сделки формируется баллоном – платеж будет рассчитан так, что бы за 10 лет вы заплатили 1 500 000 руб + проценты, 500 000 руб вы обязуетесь заплатить в середине, при этом откуда вы возьмете эти денежные средства, которых в настоящее время нет – ваша неприятность.
Операционный. Сущность операционной аренды – в том, что выкуп богатства в середине времени – это право заказчика, а не его ответственность. Вторая модель аренды – когда лизинговая компания вообще не позволяет права на выкуп богатства, другими словами оно гарантированно возвратится лизингодателю ранее завершения необходимого времени применения.
Как будет смотреться операционная аренда – находится в зависимости от контракта. Операционная аренда полезна тем, что можно получить некоторое имущество на необходимый вам период, а потом просто вернуть его лизингодателю – освободите себя от выкупа квартир и решения следующих вопросов продажи. Конечно же, лизингодатель предлагает заказчику такую вероятность за доплату – проценты будут превышать.
Рекуррентный. Это – не лизинг, при обратном (рекуррентном) лизинге вы даете в лизинг собственное имущество, которое сразу скупаете. На самом деле это – кредит под залог. Незначительно про это лизинге и его рисках мы поведаем к концу источника.